2025最全英国报税指南（报税时间+流程+个税计算+免税额）- 留学生自助报税须知！

在英国生活且有收入就离不开报税，但是报税是一件非常繁琐且复杂的事情，英国每年什么时候报税？免税额是多少？报税具体流程是什么？在英国的留学生需要报税吗？结合着这些问题，下面小编就为大家整理了一份最新最详细的英国个人报税指南，包含了具体的报税时间、报税流程、个税计算、免税额以及留学生自助报税的一些基本知识，满满的干货，需要的朋友们赶紧来GET吧！

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在英国工作，个人工资最常牵涉到两个个税：个人所得税和NI。

一、个人所得税（Income Tax）

个人所得税（Income Tax），顾名思义，就是指为你的个人收入而缴纳的税。英国的Income Tax，每个有工作的人都需要交，不过任何纳税人都有Allowance，也可以说是免税额度（具体看下面）。

在线提交自我评估纳税申报表的人必须在1月31日（星期三）午夜之前提交2022-23 年纳税申报表并缴纳所欠税款。如果您是自雇人士，通常会要求你支付两笔账户付款中的第一笔（用于支付您的下一张账单），第二笔应于2024年7月31日之前支付。

英国的税法规定，任何人在英国的个人收入一般都是需要缴纳所得税的。这些收入包括（但不限于）：

工资
信托基金所得
股息
大多数储蓄利息
自雇盈利（包括通过网站或软件提供服务的利润所得）
大多数养老金，包括国家养老金，公司和个人养老金和退休年金
部分国家和社会福利
租金所得（除非是和租客一起居住且年租金少于7500镑）等

以下类型（不限于）是不需要缴纳个人所得税的：

储蓄津贴下的储蓄利息
通过免税账户的收入，如个人储蓄账户（ISAS）和国家储蓄券
公司股息的第一个£5000
部分国家福利
债券或国家彩票
低于7500镑的房屋租金（但是必须和房客居住在一起）

个人所得税免税额及税率

2022/23年度个人所得税税率和税阶分为四个档：

税率档	收入	税率
个人免税档（Personal Allowance）	不超过个人免税额£12,570的人群	0％
基本税率档(Basic Rate)	收益区间在£12,571至£50,270区间的人群	20％
更高税率档(Higher Rate)	收益区间在£50,271至£125,140的人群	40％
额外税率档(Additional Rate)	收益超过£125,140 以上的人群	45％
收入超过 125,140 英镑时，你不会获得个人免税额。

如果你居住在苏格兰，所得税税阶会有所不同，可以点击前面的链接进入官网查看。

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如果你有多样收入，如何计算个人所得税？

一个人如果只有工资收入的话，个人所得税的计算时比较简单的。一般来说，雇主在发放工资之前会把雇员的个人所得税已经扣除了。然而有时候一个人会有多样收入，比如一个人一年的总工资是18000镑，房租收入是10000镑，银行利息收入是1200镑。在这些收入中，工资和银行利息一般都是被扣除所得税之后再发放给当事人的。那么像这样的情况，应该怎样计算个人所得税呢？

实际上，这也很简单。就是把当事人所有税前收入加在一起，然后减去当事人的年度免税额（现在是一年12570镑），然后再按照相应的税率来计算出当事人所应缴纳的总个人所得税，然后再减去当事人已经被雇主扣走的个人所得税，银行扣走的利息税，就是当事人应该补交的个人所得税。这个计算过程叫做Annual self assessment return。当事人需要在每年的1月31日前上报给税务局的。

在英国做点小生意需要交税吗？

有些同学可能再英国会做一点小生意，比如代购，卖盒饭，帮忙订机票，会有一些收入。按照英国的税法规定，如果你的收入在一个财务年低于1000英镑，你是不需要进行任何申报和交税的。收入1000英镑是指你收到的钱，不应该去除任何银行费用，交通，等开支。如果超过的话，同样你需要注册self-assessment, 每年申报你的收入和支出，上缴需要的tax和NI。

为什么自己一年到头也没有赚到12,570镑，为什么还交了很多税呢？

这是因为英国的Pay as You Earn，也就是说实际征税并不是等到财年结束时看你有没有超过Allowance，而是根据每周120或者每月539.58镑这个标准来收税的，也就是说，只要你一周工资超过了120，那这周就需要交税了。不过英国的税收是多退少补，现在收税收多了，这个财年结束的时候可以申请退税的。

一般情况下，我们的工资单上都会有个tax code，比如489L，这是英国的临时税号，如果你只有这一份part time的工作的话，税号却不是489L，而是BR之类的，建议你去问问你的老板，因为你的税号可能错了。

学生的收入不需要纳税？

好多来英国留学的学生都认为自己的收入不需要缴纳个人所得税。这种理解是错误的，任何人在英国的收入都是需要纳税的。学生的收入一般不需要纳税，这是因为按照移民法的要求，学生一般每周只可以工作20个小时（有些人只可以工作10个小时）。他们一年的总收入基本达不到个人10600镑的免税额，因此是完全豁免的。在加上在英国一年的收入是从4月6日到下一年的4月5日计算，所以如果有同学工作了1-6月，你也许就可以侥幸免除所有的税务，如果你不幸工作6-12月，你也许会产生税收。

注意事项

英国的工资系统，是这样子的，当你输入一个月的工资之后，系统会自动默认你接下来每一个月都会有一样的收入来计算你应当扣除的税收。当你离职后，公司会输入你的离职日期，系统默认你之后不会有任何收入，重新计算税收，在最后一个月多退少补。

可是，很不幸，有些公司的会计比较渣，他们会先计算你这个月的工资，完成后在输入你的离职日期。这样子导致系统无法默认你之后无收入的事实，税还是多交了，没有在最后一个月退回来。这种情况，你需要等到一个会计年份结束，就是下一个4月5日，税务局进行核查发现你多交了之后，会发给你一个P800，然后退回到你指定的卡里。

设想一下你今年7-8月工作，没有再最后一个月多退少补，就需要等到税务局下一年的4月5日再联系你进行退税。到时候，你都有可能已经离开英国了，税务局还保留着你英国的地址，所以，根本没办法联系上你。这笔钱很有可能就留在了大英帝国。所以，最后一个月一定要留意自己最后的所得，保证税能尽可能多的退到手里。

二、NI（National Insurance）

NI 就类似我们中国国内交的社保一样，主要是英国用于儿童教育，养老保险，医疗等。按照英国最新的规定，你最少需要交10年的NI，你才能获得英国国家的退休金。

1. NI Number

在英国，不管任何人参加工作，都需要有一个NI Number。建议大家一到英国就申请，申请方法可以谷歌搜寻Apply for NI，然后按照步骤完成申请。NI的申请方式经常会变，以前只需要填表邮寄免费，现在需要去Job Centre面试，好像要10英镑。所以，在申请之前搜索下申请方法。

NI number 像中国的身份证一样，会陪你一生，永不改变，所以拿到号码后，收藏好，如果雇主需要可以提供。

2. NI 计算

每周£119（或者每月£519）部分不用缴纳NI，但也不能享受缴纳NI的好处；

每周£120-£182（或者每月£520-£791），不用缴纳NI，但是可以享受缴纳NI的好处，也就是说虽然没有缴纳NI 但是被视同为有NI缴纳记录；

每周£183-£962（每月£792-£4167）的部分按照12%缴纳NI；

每周£962（每月£4167）以上部分按照2%缴纳NI。

3. 温馨提示

由于英国的退休年龄会长到65-70岁之间，对于留学生而言，NI几乎享受不到的。所以，NI这笔开支，能免则免，交了也是白交。所以如果可以的话，可以和雇主商量，把你一个月的工资分开两个月付，这样就可以避免NI。雇主（中小企业，大企业可能会比较麻烦）一般也会比较乐意，因为当你交12%的NI时，雇主也需要交13.8%的NI。你和雇主互惠互利，举例，如果你一个月的工资是1000英镑，NI primary threshold 每月是700英镑。