美国注册税务师是什么？
美国国注册税务师（简称 EA，全称 Enrolled Agent） 是指由美国财政部（The U.S. Department of the Treasury） 授权与认证， 并在美国国税局（IRS） 代理纳税人权益的税法专家。
换句话说：EA 是在美国政府注册的税务师，由美国国税局认证和颁发机构，是专门处理有关税务的专业人员，在税务问题上是“专家”级别。因此，美国注册税务师（EA）可以处理任何关于税务的事务（包括税务报告，上诉及税务审计）。由于证书由美国联邦授予， 因此可以在全美任何州开展业务。
温馨提示：
在准备美国注册税务师的时候，大家可以考虑预定课程来辅助自己准备和复习考试，比如Surgent EA Courses，Gleim EA Courses，Fast Forward Academy EA Courses和Lambers EA Courses。
这些课程提供教材，学习视频，考试试题等等。跟着课程准备会比自己准备效率高得多。各自课程的特点，优缺点会在下文为大家介绍，继续阅读吧！
美国注册税务师适合哪些人？
下面为大家列举一些人群，当然还可能适合其他一些人群。不限于这里提到的这些：
想要提升国际尤其是美国税务知识的人
从事企业财务税务工作的人
从事国际税务规划咨询岗位的人
想要了解关于美国报税流程的人
计划移民或者定居海外的人
跨国律师、会计从业者
插播：国外内生活省钱秘籍
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美国注册税务师一般从事什么工作？
一般来说，成为美国注册税务师之后，可以从事以下四类工作（但不仅限于这四类）。
1. 报税咨询服务 Providing Tax Advice
对美国税法的持续教育补充可以为纳税人提供准确的税务咨询，在复杂税务问题上用最简明的方式进行解答。
EA是在联邦政府注册的税务师，对于税务业务享有相当的代理纳税人的地位。拥有代理纳税人权利的专业税务人员，除了由联邦政府授权的EA外，还有由州政府授权的注册会计师（CPA）和律师。
2. 税务申报代理服务 Preparing Tax Return
制作一切关于个人或法人的税务报告书。注册税务师可以代理对联邦政府的税务报告，并代理对各州政府的税务报告。在美国，仅有劳动所得的人也要进行所得税申报，所以并不像中国一样在公司进行年末清算，必须个人申报所得税。因此，对专业税务人员的要求是十分必要的。
3. 税务筹划工作 Offering Tax Planning
EA通过预测或考虑对企业经济活动的纳税结果，帮助公司或个人制定最优的经营方向或财政计划。
4. IRS审计代理咨询服务 IRS Tax Audit Representational
这是由国税局所赋予的固有权限，关于对税务报告的国税局稽查，注册税务师可代理纳税人采取一切措施。代替纳税人准备稽查文件，代替纳税人与稽查人员协商。当纳税人不服从IRS的裁决要求申诉时，EA也可以代表纳税人。
美国注册税务师薪资高吗？
据世界最大的薪酬统计网站Payscale调查数据显示，美国注册税务师 (EA)的平均薪资为$66,424。
从上图可以看出，从事税务工作，你的薪资会随着职位晋升随之增长，高级税务经理的平均年薪高达13万美元！这说明，美国注册税务师的职业前景还是挺不错的！
成为美国注册税务师的优势有哪些？
下面简单为大家介绍下成为美国注册税务师的优势：
1. 与美国 CPA 所不同， EA 直接由美国国税局授权与认证，全国通用，不会因州而异；
2. 在税务问题上，比 CPA 更有发言权。在美国国税局面前比 CPA 更权威；
3. 四大会计师公司对美国注册会计师和国税局税务师同等看待；
4. 无学历、工作经验及身份要求，准入门槛较低；
5. 薪资待遇颇高，美国注册税务师平均年薪 8 万美金以上；
6. 持有EA认证，拥有在美开办税务代理服务机构的权利；
7. 国内可考，无需出国，减少考试成本和时间成本（目前国内可考还未恢复）。
美国注册税务师考试门槛高吗？
无年龄、学历、身份等制约条件。EA 的报考对申请人的背景没有限制：任何身份，任何年龄，学历，工作经验等都能参加考试。只要通过考试，即可申请EA资格，开始税务师的工作。
如何考取美国注册税务师？
下面详细的为大家讲解下美国注册税务师考试。美国注册税务师考试，英语被称为Special Enrollment Exam (SEE) 。
考试流程
生成准考证号（Obtaining a PTIN， 可网上免费申请， 15 分钟完成)→申请考试（Application） →选择考试日程及地点（Scheduling） →参加考试（Taking the Exam） →确认成绩（Results）。
Step 1：获得准考证号
在线申请
PTIN由 IRS 签发，访问 IRS 网站，单击“renew or sign up now”注册PTIN，并支付费用。大多数首次申请 PTIN 的人可以在大约 15 分钟内在线获得 PTIN。 费用为 30.75 美元，不可退还。
线下申请
如果你更喜欢纸质的PTIN。那么可以向IRS提交W-12 表格，需要 4-6 周的时间来处理。 将填妥的 W-12 表格和 30.75 美元的付款发送至：
IRS Tax Pro PTIN 处理中心
邮政信箱 380638
圣安东尼奥，德克萨斯州 78268
处理过程比较长，一般建议大家还是在线申请，在线申请只需要15分钟。
Step 2：注册EA考试
获得 PTIN 后，请上网并注册考试。你将能够安排三科考试。你不必在同一天参加三科考试，你可以按照你选择的任何顺序参加 EA 考试的每个科目，只要你还在有效的时间段。
唯一的时间限制是你必须在考试日期后 1 年内安排考试日期登记。 之后，你有两年时间完成并通过所有科目。如果你没有通过第一次尝试的科目，你可以重考，每个科目最多重考 4 次。
Step 3：缴费（考试费用）
EA 考试的每科费用为 109 美元。您需要在安排行程时支付此费用考试。如果您需要重新安排考试，也是可以的。具体如下：
如果您在考试之前的5 到 29 天内重新安排考试，您将被收取 35 美元的费用；注意，在考试前三十天及以上，没有改期费。
如果您在考试日期前不到 5 天重新安排考试，您必须致电重新安排，并且您的全部初始费用将被没收，您必须再次支付 109 美元的全额费用。
Step 4：制定学习计划
确保成功的最佳方法是制定考试学习计划，你的详细时间表应该概述科目和你应该为每个科目学习的时间。EA 考试每个科目的不同主题的权重不同，因此您应该将其考虑在内。在准备考试的时候，可以为那些权重最高的主题学习更多，然后花更少的时间在考试中出现频率较低的习题上。
Step 5：复习
温故而知新，在考试之前，一定要做好复习计划。可以通过模拟考试来查漏补缺。
Step 6：参加考试
EA 考试由三个部分组成，每个部分都有100道单项选择题。每个部分的考试时间为3.5小时，也就是说，你必须在3.5小时之内完成考试
考试地点
考试以CBT (Computer Based Test）形式进行，因此，在美国300多家Test Center 中可以任意选择离自己近的考点参加考试。
考试科目
EA 考试由三个部分组成。
1. Part 1 Individual tax (个人所得税)
| 内容 | 题数分配（总共100） | 考试时间 |
| 1 : Preliminary Work and Taxpayer Date | 15 items | 3.5小时 |
2 : Income and Assets | 25 items | |
| 3：Deductions and Credits | 25 items | |
| 4：Taxation and Advice | 20 items | |
| 5：Specialized returns for individuals | 15 items |
2. Part 2 Businesses tax (商业所得税)
| 内容 | 题数分配（总共100） | 考试时间 |
1 : Business | 45 items | 3.5小时 |
2 : Business Financial Information | 40 items | |
| 3 : Specialized returns and tax payers | 15 items |
3. Part 3 Representation/ Practice/ Procedures (规章制度与实务)
| 内容 | 题数分配（总共100） | 考试时间 |
| 1 : Practices and Procedures | 33 items | 3.5小时 |
| 2 : Representation before the IRS | 25 items | |
| 3 : Specific Types of Representation | 25 items | |
| 4 : Completion of the Filing Process | 17 items |
3个科目无需同时应试，可单独参加各科考试，已合格科目的有效期为所考科目考试当日起2年内。
考试时间与顺序
每年5月-次年2月（3月，4月无考试。考试期间可以自主决定考试时间。每科考试1年有4次重考机会，但同一科目的考试，至少要等2周才可以再次应试。
考试形式
每门科目有100道单项选择题，考试形式为机考。每部分考试时间4小时（包含15分钟阅读和15分钟休息时间），实际考试时间是3.5小时。
合格标准
考试结束后离开考场前即可确认该科目合格与否。将应试者的考试成绩换算为40到130的scale，得到105以上scale成绩的考生将拿到合格 Score report。考试合格者无法确认本人成绩，只有在不合格的情况下才会公开应试者成绩。
美国注册税务师考试课程推荐
1. Surgent EA Courses
当您注册 Surgent 预科课程时，您可以期待传统的学习体验。他们注册的代理考试准备课程包括广泛的材料范围：讲座、练习题和虚拟辅导。所有这一切都与一个优秀的适应性学习计划相结合，确保你总是以最有成效的方式度过你的时间。
此外，Surgent 提供的所有产品均可在移动设备和桌面设备上使用。如果您有兴趣尝试一下，一般推荐 Ultimate Pass课程; 除了上面提到的所有内容之外，它还提供了 2 门关于 Microsoft Excel 和职业道德的补充课程。
Surgent Enrolled Agent 课程附带各种材料，例如：
1,800多道练习题
25+视频讲座
无限练习考试
自适应学习技术
印刷教材
抽认卡
一对一辅导
Surgent EA 的优缺点
1. 自适应技术
Surgent 相信帮助他们的客户更聪明地学习，而不是更努力地学习。这就是为什么他们的课程包括自适应学习系统。这项技术允许课程围绕您的优势和劣势来塑造自己-这意味着您不会被迫重新访问您已经了解的主题。
2. 一对一辅导
Surgent 为使用 Ultimate Pass 课程的任何人提供额外的辅导计划。每个教练都有帮助以巩固您在课程其余部分所学的一切。 由于这些会话是一对一的。
3. 音频和视频讲座
讲座是 Surgent 学习计划的主要部分。他们为所有人提供超过 25 个视频讲座考试部分，以及纯音频版本。 随意在您的计算机或平板电脑上观看一个讲座并听另一个讲座。随时开始你的学习：在您上下班途中或在健身房时。
4. 多语言
Surgent 提供多种语言的课程。如果英语不是您的第一语言，那么这门课程应该适合。
2. Gleim EA Courses
Gleim 的课程主要侧重于与实际考试进行实际比较的内容。这包括无限练习带有详细答案解释的考试。注册课程时，您可以根据自己的条件自由准备考试，但 Gleim 的讲师建议在使用练习测试时模仿实际考试条件。
与 Surgent 非常相似，Gleim 提供 3 种不同的课程选择。 首先，您只需花 379 美元即可购买测试库。接下来是 503 美元的传统课程，其中增加了自适应课程技术和一些音频讲座。 最后，高级课程售价 598 美元，并附带一系列视频讲座和教师支持。
Gleim 对测试的关注体现在他们的材料中，其中包括：
4,000多道练习题和详细的答案解释
SmartAdapt技术
无限练习考试
数字/印刷书籍
数字抽认卡
Gleim EA 的优缺点
1. 详细答案说明
每道试题都有答案以及深入的解释。这样你就即使您答错了问题，您仍然在学习。
2. 自定义练习考试
任何使用 Gleim 程序的人都有创建自己的练习考试的选项。这样做让您专注于您知道需要额外帮助的领域。另外，您可以从您已经了解的领域中排除问题掌握了。 .
3. 课程分析
Gleim 的 EA 课程带有SmartAdapt 学习平台，包含详细的分析。使用此平台将允许您跟踪您的进步并确定您需要额外帮助的领域。另外，它是一个很棒的工具，可以让您知道何时准备好尝试考试。
4. Limited Focus
Gleim最大的优势也可以有点一个弱点。任何具有不同学习方式的人不喜欢重复练习考试人群应该不会喜欢 Gleim。
3. Fast Forward Academy EA Courses
Fast Forward Academy有三种EA课程可选，价格不同，包含的内容也有区别，但都包含：
100 多个教学视频讲座
3,053 个学习问题
无限练习考试
数字抽认卡
综合国税局出版物
兼容台式机、手机和平板电脑
访问和更新直到您通过考试
学术支持
Fast Forward Academy提供的经济实惠的EA复习课程学习计划对于通过视频内容学习最好的学生来说是一个极好的资源。集成的社区功能是一项方便的附带利益。
Fast Forward Academy 的优缺点
1. 复杂的视频内容
虽然视频讲座本身并不是特别值得注意，但Fast Forward Academy的EA复习课程整合补充信息的方式令人印象深刻。枯燥的视频讲座变成内容丰富的多媒体演示。
2. 社区反馈
Fast Forward Academy EA复习课程将他们的社区论坛与他们的其他学习工貺缝集成。因为如此，学生可以很容易地将自己的进步与同龄人进行比较，作为学习效率的晴雨表。
3. 低成本
无论学生是有兴趣尝试完整的数字课程还是只是想要书面学习指南，这两种套餐的便利低价都在节俭学生的预算之内。
4. Lambers EA Courses
Lambers提供四种套餐，可以分科购买课程，也可以全科一起购买，分科购买比较贵，全科购买的话，性价比比较高。Eva Rosenberg和Arthur Reed在Lambers的EA复习课程中提供的见解在其他任何地方都找不到。加上更具吸引力的视频内容，这将是市场上的顶级课程之一!
Lambers的优缺点
1. 多种复习选项
Lambers EA习课程为学生提供了复习音频讲座、视频讲座和在线工作簿的选项。EA复习课程可以下载到您的计算机，然后与iPod和其他MP4媒体播放器同步，方便您在锻炼或通勤时学习。
2. Flash Trainer
虽然本课程包含视频讲座和音频内容等传统学习材料，但Lambers的Flash Trainer使该课程脱颖而出。这是对旧经典的新转折，提供了一种无缝的方法来测试您的记忆力和使用数字抽认卡对EA课程的理解。
3. 直观的过程
在他们的主题专家Eva Rosenberg的帮助下，Lambers改进了他们过时的课程，以包括一个有用的和简化的学习程序。这个三步过程评估每个学生的特定教育需求，并通过适应性教育训练和模拟来满足他们。
4. 视频内容
不要误会我的意思：视频讲座为学生提供复习音频讲座、视频的选项Lambers EA Review 提供了有用的信息讲座和在线工作簿。音频 EA 评论帮助学生理解 EA 中涵盖的核心概念课程可以下载到您的计算机，然后同步考试。 但是，这些视频讲座的介绍是与 iPod 和其他 MP4 媒体播放器一起使用，方便学习。静态而平淡，感觉就像一个美化的 PowerPoint在您锻炼或通勤时。
注册税务师（EA）和注册会计师（CPA）的区别是什么？
在可以帮助纳税人进行税务代理的税务师、会计师、律师当中，税务师是唯一授权于联邦政府。 换句话说，EA是由国税局注册并颁发执照，是全美50个州通用的资格证。这是与注册会计师最大的区别之一。
注册会计师是以州为单位的资格证书，所以当会计师想在其他州开办自己的税务事务所的话就要满足该州的条件，需要重新获得资格证书。 而注册税务师是联邦政府认可的资格证书，因此不管在纽约还是洛杉矶、夏威夷、全美等50个州均可以开办。
购物轻松拿返现，买入永远“最低位”！您永远有渠道比您朋友们买得便宜！
注册Extrabux后，在国内外7,000+个商家上购物，最高白拿30%的返利！（我的迎新奖励如何变成可用？）
国外海淘：各大品牌美国/英国等国外官网、美国/英国等国外各大百货官网、The Wall Street Journal, eBay, LUISAVIAROMA, 24S, Michael Kors, Coach Outlet, Dell Technologies, Total Wine & More, 美国丝芙兰官网, Lookfantastic, Macy's梅西百货, iHerb, SSENSE, 雅诗兰黛, 耐克等
国内：Nike香港, Adidas香港, LUISAVIAROMA中国, FARFETCH中国, 阿里巴巴, Apple 中国, 周生生, Hotels.com香港, 京东, 淘宝, iHerb中文官网, Shopee蝦皮, Bodyguard Apotheke等
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