- 众所周知，澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。澳洲税收制度在诸多方面已形成了自己的特色，不仅有一个合理的税制模式，而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制，从而强有力地保障了税制的顺利实施。在澳洲生活，不但要入乡随俗，遵守澳洲法律，也要按照澳洲税务体制自觉纳税、报税，当然也可以得到应有的退税。为了更好的帮助大家在澳洲报税退税，小编为大家整理出今年澳洲报税新政，2021-2024年度的税务变化、常见的抵税项目、澳洲合理避税方式汇总以及个人报税流程的详细攻略。一起来看看澳洲有哪些税务减免你可以申请？澳洲抵税/减税项目有哪些？以及如何报税能够更省心省时省钱呢！
2023澳洲税收制度
澳大利亚是一个实行分税制的国家，其税收收入与其他分税制国家一样分为中央税收收入和地方税收收入，其中：联邦税收有个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税、培养保证金等税种，以及联邦国有企业上交的利润组成。
州政府税收有工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种组成。在税收收入方面，澳洲一样分为中央税收收入和地方税收收入，所不同的是主体税种不同：澳大利亚的主体税种是直接税，而中国的主体税种是间接税。
直接税是澳大利亚的主体税种，而直接税中的个人所得税又是重中之重。个人所得税占整个联邦税收收入约60%。澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还需按照个人所得税，应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。
2023澳洲税收新政策
在家办公80澳分退税计算法
受疫情影响，澳洲绝大多数人都采用了在家办公的模式，因此，自从2020年报税，澳洲税务局也推出了一种新的计算方法：
人们可按照每小时80澳分的方式计算所有日常开支，而不需要计算具体日常开支的每笔花销。
此前规定的设立专门的在家办公区的要求也被取消了。
住在同一栋房子里的多人也将能使用这一新费率申请退税。例如，住在一起的一对夫妇可以各自以每小时80澳分的费用申请退税。
计算方法：2020年3月1日至6月30日期间，在家工作的总小时数×80澳分，共17周再加2天，每周在家工作40小时，则可以获得额外$556.8澳元的退税！（不计算公共假期）
如果使用此方法，在计算在家工作的小时数时，需要排除上班休息的时间，例如午餐时间，或协助孩子在家上学的时间。
注意：如果联邦政府宣布延长限制令至下个财政年度的话，税务局可能会延长这种新的退税计算方法适用期（2023年报税政策待定）。除了新推出的80澳分退税计算法，旧的52澳分退税法仍然适用。
个税减免政策：最高$1080减免
澳洲总理莫里森提出的“减免1580亿澳元的税收计划”正式实施，超过450万人获得新的税收减免。
第一阶段，即现在，低收入和中等收入人群个人收入税务减免将高达$1080澳元！双收入家庭高达$2160澳元的减税优惠。
年收入在$37,000或以下，可获最高$255的减免
年收入在$37,000 - $47,999，可获$255-$1080的减免
年收入在$48,000 - $90,000，可获$1080的减免
年收入在$90,000 - $126,000，在$1080的基础上逐渐递减
在申报时自动计算进行减免，无需额外申请。
第二阶段：在2023年至2023年，19％税率的最高门槛将从4.1万澳元提高至4.5万澳元，低收入者的税收抵免额将由645澳元提高至700澳元。
第三阶段：2024年至2025年起，为高收入者提供税收减免。政府计划将32.5％的税率调降至30％。与此同时，取消37％税率一档。
JobKeeper报税
由于工作中断而导致的收入，例如收入保护或保险，都应征税，纳税人也必须申报这类收入。
在今财年申请了JobKeeper等新冠补贴，即每两周获得$1,500补贴金额，需要申报。
如果在获得补贴后年收入仍低于低于起征点$18,200，则无需缴纳税额，但也需要进行申报。
另外，作为退休金提前取出部分的任何金额都是免税的。
税收豁免
澳大利亚和新西兰特许会计师澳大利亚税务主管Michael Crocker表示：
从事零工的人如果未被视为正式受雇，将被豁免所有税务。
收入低于$18,200澳元的工人，尽管仍必须提交报税申报表，但无需纳税。
收入少于$37,001澳元的417和462签证的在职打工度假者，也可以获得税务豁免（原税率为15%）。
哪些人需要报税？
澳大利亚的税法，与个体是否为澳大利亚国籍无关，它对居民有严格的界定。凡为澳大利亚税法上所认定的居民，不论其所得收入源自澳洲境内或海 外，均需向澳洲国税局申报。 澳洲税法规定，符合以下条件之一的个人，均被视为居民：
纳税人在澳洲境内定居：
一个纳税年度中在澳大利亚居留183天以上；
参与养老金计划。 值得注意的是，澳大利亚国税局在评估个人是否为税法上所认定的居民时，也要同时考虑其他因素包括个人主要事业所在地，是否有澳洲长久居住 的意图等，如：
a.留学生在澳留学期间属于居民；
b.持旅游签证，即使一年内超过183天也是非居民；
c.有永居权并打算入境长期居留的属于纳税人等;
需要指出的是，澳洲的居民和非居民都要缴税，但有差异。对于居民而言，需缴税的所得收入来源于澳洲境内外，有免征额；对于非居民而言，需缴税 的所得收入只限于澳洲境内，无免征额。
温馨提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose",，不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。
个人所得税范围
投资所得：所有以投资形式所得的收入，包括但不限于银行存款利息、股票、基 金等收入等均需申报。
资本利得：凡变卖动产和不动产之所得，不论盈亏均需申报。若有盈余，需在此 盈余发生的财务年度与其他所得一起申报；若有亏损，可将此亏损移至往 后财务年度内与新资本利得盈余相冲销。 例外情况：个人所居住的自用住宅可免于资本利得的计算，根据澳大 利亚税法，自用住宅属于非投资营利。
薪资、经营所得：这包括你在全职或兼职工作中获得的任何收入，包括个人所经营的 事业。例如：工资、佣金、津贴、奖金、育儿假工资和与工作有关的保险计划 的付款（如家庭收入保护或疾病/事故保险所得等）等。
其他所得：包括养老金、年金、失业金、救济金等各项政府津贴均得申报。 应缴 纳税款在扣除免税额及可应用之宽减额后，即按当年度政府所公布个人 所得税税率来计算个人所得税。
个人税率及快捷计算方法
个人税率
根据澳州税法规定，澳洲个人所得税的计算采用“超额累进税率”。澳洲税务居民和非澳洲税务居民、未成年人和打工度假者均适用不同的个人所得税税率。
澳洲税务居民个人所得税率
应纳税收入 | 应纳个人所得税 |
$0 – $18,200 | 无 |
$18,201 – $45,000 | 超过$18,200部分, 每 $1 应缴纳 19c |
$45,001 – $120,000 | $5,092 + 超过$45,000部分, 每 $1 应缴纳 32.5c |
$120,001 – $180,000 | $29,467 + 超过$120,000部分, 每 $1 应缴纳 37c |
超过 $180,000 | $51,667 + 超过$180,000部分, 每 $1 应缴纳 45c |
退休金比率: 10.0% | |
征收2%的医疗保险税(低收入者可减免).
澳洲非税务居民个人所得税率
应纳税收入 | 应纳个人所得税 |
$0 – $120,000 | 每 $1 应缴纳 32.5c |
$120,001 – $180,000 | $39,000 + 超过$120,000部分, 每 $1 应缴纳 37c |
超过 $180,000 | $61,200 + 超过$180,000部分, 每 $1 应缴纳 45c |
退休金比率: 10.0% | |
ATO在线计算器
大家也可以直接用ATO提供的在线计算器，瞬间知道是否需要交税和要交多少。
例如：选择2019-20财年年收入为$5万，选好税务居民状态
点击Submit提交，你收入对应的税额就出来啦。
这个是没有扣除任何Expenses前提下最简单的估算方法，最终纳税额还是要看个人扣除和抵税的情况~
注意：想要查看自己是否为纳税居民，或是否需要退税，可以使用ATO的在线工工具查询。
申报方式
纳税人可以选择自行申报，也可以选择专业税务代理代为申报。纳税人可以通过税局网站或提交纸质税表的方式进行个人所得税的申报。
申报期限
在每年的7月1日至10月31日期间，纳税人应就上一个税务年度的应税信息填报税表，并提交至澳洲税务局或通过澳洲税局网站提交。
在申报期限截止日10月31日之后，纳税人仍然可以通过网站或联系税务代理提交申报表。逾期申报时，如果纳税人存在未足额缴纳税款时，可能因此会产生罚金，但如果纳税人有应退税款时，则不会因逾期申报而受到处罚。
具体澳洲报税指南可参考以下详细攻略。
澳洲报税软件推荐
网上报税已经是主流，澳洲大部分人也会选择网上报税，这里提供澳洲当地常用的一些报税工具，仅供参考：
ATO：澳大利亚税务局有自己的Android和iOS智能手机应用。它可以免费下载和使用。
Etax：Etax移动应用程序审查纳税申报单的严格程度与它的传统服务完全相同。
TaxBot：这可能是Yahoo Finance发现的具争议的应用程序。与POP、 eTax和Pocketbook报税表类似，它也是一种电子税务代理服务一但非常便宜， 因为它不需要人工干预或检查。
澳洲生活省钱秘籍：
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澳洲报税退税时间
报税时间
每年的7月1日至10月31日为澳洲的法定报税季，在澳洲的各位税务居民必须在10月31日前，向澳洲税局（ATO）申报过去一个财年的收入，完成个人自主报税。如果你想委托会计师报税则可以延长到次年3月31日。
退税时间
部分澳人在完成年度报税后，将获得针对中低收入者的减税。据称，澳洲议会于去年6月延长了中低收入所得税抵销（LMITO）政策，因此退税或能于当年7月进入澳人的钱包。
申请退税方式：
通过ATO网站在myTax上申请。系统将提示你创建myGov帐户，并将其链接到ATO，按照说明填写你的在线退税。
何时收到退税：
ATO网站显示，2021年报税季于7月7日开始处理退税申请，并从2021年7月16日开始支付退款，ATO的目标是在收到申请后的12个工作日内完成线上申请的退税。
2023澳洲抵税/减税项目有哪些？
如果你想减少你的应税收入，增加你的退税金额，申请减税是一种方法。但是，可以在税上申请什么？澳洲有哪些抵税或者减税项目呢？以下是你可以和不可以申请的税务减免汇总。
1、尽量多报销与工作有关的费用
你在职业道路上所积累的许多费用都可以在报税时申请。然而，也有许多费用不能申报，而错误地申报这些费用可能会导致ATO的罚款。有些可申报项目是比较明显的，比如学徒的工具或旅行费用。
什么是与工作相关的税收减免？
与工作相关的扣除是指您因职业而产生的直接费用。澳大利亚税务局(ATO)对工作相关扣除的定义非常具体，并会进行检查以确保其合法。
可以申请多少税款？
你可以申请的扣税额度没有限制。一般来说，你可以在没有任何收据的情况下申请价值300元的扣税，但如果可以的话，最好保留收据并展示您的工作成果。超过这个数额，你可以申请尽可能多的减税，因为你有资格申请
如何知道自己是否可以申请减税？
如果你的购买符合以下任何一项要求，你可能可以向ATO申请减税。以下是一些您可以在报税时申请的项目。
购买或支出是在您申请减税的纳税年度内进行的。
该费用与您的工作直接相关。
如果该费用与您的工作有关，同时也用于个人使用，您可以证明哪些部分用于您的工作。
你自己支付了这笔费用，而你的雇主没有报销这笔费用。
你有购买的证明，如收据或记录本，以支持你对所有超过300澳元的扣款的要求。
可以在报税时申请哪些项目？
根据情况，可以在澳大利亚报税时申请以下扣除项目。记住，要确保这些费用符合上述清单中的标准。
使用税务代理的费用，包括往返其办公室的交通费用。
由专业协会提供的与您所在领域相关的正规教育课程。
参加与工作有关的研讨会
购买与你的领域相关的期刊、杂志和/或书籍；
参加与工作有关的会议或教育讲习班
顺利完成工作所需的工具和设备
工会费
加班时购买的餐食
购买工作过程中所需要的防护用品，如太阳镜等。
在工作中使用的计算机和软件。
家庭办公室费用
收入保障保险的保费
哪些是不能申请扣税的？
你在一年中发生的一些费用，看似与工作有关，但不允许扣除。这些费用包括但不限于以下几项：
考取驾照的费用—即使是工作的必要条件。如果工作需要特殊的驾照，可以允许扣除该驾照与标准驾照之间的费用差额
在工作过程中可能感染的疾病的疫苗接种
育儿费用不能扣除，尽管您可能有资格获得育儿退税或育儿福利
上下班的通勤费用
美容费用，如理发和化妆
搬迁费用
警察审查证书或警察记录检查的费用
即使你的雇主为你提供了津贴，你也不能自动获得扣除.
2、自我教育产生的费用
学习或课程与你目前的职业直接相关；
并且，它有助于帮你保持或提升工作技能。
根据个人的情况，可能可以扣除费用包括：交通和住宿费、学习材料费（课本、软件等）、课程费用、以及其他学习相关的费用。
3、家庭办公产生的费用
如果你是全职、兼职或只是偶尔在家工作，就有资格申请减税。例如，如果你在家经营生意（全职或兼职），需要你使用电脑、电话和其他电子设备，你可以有资格申请某些费用的扣除。这其中甚至包括你的家庭网络和电费的费用!
清洁费：在家打扫办公场所发生的费用。
办公家具：工作所需的办公家具和配件的购买和维修费用。
电话费：与工作有关的固定电话和移动电话（你应该拿到一份电话账单，并突出与工作有关的电话）。
家庭互联网账单：你可以根据你的工作需要，从每月的互联网账单中提取部分费用。
电费：也可以根据你在家工作的频率，要求支付部分家庭电费。
令人惊奇的是，只要你只在家里经营生意，并且有专门的空间进行商业活动，你还可以申请一部分占用费用，比如房租、抵押贷款和房屋保险。你必须正确申报在家工作的费用，以避免被ATO处罚。需要出示证据和计算结果，以证明申请的金额。
4、衣服和清洁费用
5、汽车和差旅费用
此外，你需要记录下你行车的公里数，以便计算合理的抵扣金额。
可报销的车辆和差旅费用包括：
车辆的折旧
车辆的注册费用
车辆的保险费用
燃油、机油和维修等汽车运行费用
不可报销的车辆和差旅费用包括：
最初的购车费用
停车罚单和其他超速罚款
如果你属于以下情况，你有资格申请车辆和/或差旅费报销：
两个不同工作地点之间的交通费用
从工作地点到其他地点的交通费，如客户会议、项目工作地点等。
如果需要携带工具或梯子等与工作有关的大件物品，而这些物品又不能留在工作场所。
在以下情况下，你没有资格报销差旅费或车辆费用：
直接上下班的旅行，因为这通常被视为私人旅行。
如果不住在公共交通附近，需要开车去上班。
如何正确报销车费和差旅费？
有两种方法可以申请车辆费用作为扣税。
每公里cent法：使用这种方法，你可以申请因工作相关原因（如上文所确定的）而驾驶的每公里66分钱，每辆车最多可以申请5000个商业公里数。可以申请的每公里金额每年都会进行审查，并可能发生变化。
记录簿方法：计算出车辆的费用，以及其中有多大比例是业务费用。要做到这一点，需要保存一个连续12周的详细日志。你需要记录旅行日期，时间和里程表读数，行驶的公里数和旅行的原因。
6、慈善捐款
在申请慈善捐款抵税之前，你只需要检查几件事情。这是人们最常见的事情之一，忘记申请，或错误地申请作为减税。如果你只是在便利店柜台的桶里丢了一些零钱，你可能没有资格申请扣税。然而，如果你是每月定期向慈善机构捐款的人之一，你可能有资格在纳税时申请一些回报。
如果你的捐款符合以下条件，很可能有资格申请减税：
该组织是否具有DGR（Deductible Gift Recipient）地位？
礼物是否真的是礼物，而不是您获得的物质利益或好处？
你是否有收据或银行对账单形式的付款证明？
捐赠的形式必须是金钱或金融资产（例如，不能赠送衣服等物品，并要求将其成本作为扣除额）。
慈善捐赠必须是2澳元或以上。
以下是澳大利亚税务局(ATO)不归类为慈善捐赠的类目：
抽奖或艺术联盟门票
巧克力、钢笔等物品
参加筹款活动的费用
会员费
作为增加学费的替代办法向学校建设基金支付的款项
可能为捐赠者提供物质利益的付款，包括可能赢取奖金的抽奖券。
7、使用税务代理（tax agent ），他们会帮助你最大限度地提高你的退税，而且服务费用也可以抵税！
对于很多人来说，使用税务代理提交你的报税表是最简单的方法，以确保你有资格申请一切。以下是税务代理如何在这个税务时间帮助你：
将税务代理费作为减税项目申请：你可能会惊讶地发现，使用税务代理的费用完全可以抵税。
申请更多的扣除额：税务代理了解税收制度的来龙去脉，因此他们能够帮助您申请所有您有权申请的项目，甚至是你可能不知道你有权申请的项目。
正确申请：如果没有正确申报扣除额，可能会被ATO罚款。税务代理将帮助确保你正确申报所有项目，这样你在提交退税表后就可以放心了。
帮助计算：申报家庭办公费用和汽车使用费等事项可能非常棘手和费时。你经常需要创建一个日志，或显示你的工作，以计算出你可以申请多少。税务代理是这方面的专业人士，所以它可以为你节省很多时间和压力。
提供税务提示：税务代理还可以为你提供额外的税务技巧和一般整理财务的小窍门。
澳洲有哪些避税方式？
当涉及到避税时，这似乎是异常和非法的。实际上，避税是为了让自己得到更公平的对待，而不是支付不应支付的税款。在澳洲有许多合理退税方法已得到法律认可，确实可以通过一些合理有效的避税方法来为大家省下一笔不必要的税金成本。想知道在澳洲如何合理退税的话，请收藏以下内容~
1、打工者省税
在澳洲，如果你因为工作的原因，需要报读该方面课程来进行相关技能的学习，比如：学设计，考地产牌照等等，如果这个学费（包括书本费、参加讲座的车费等）由你本人自己支出是可以用来抵税的。
除此之外，由于加班而产生的餐费、误车费等，只要有相关证明，在合理合法范围内也都是可以抵税的。虽然金额可能不是太高，但毕竟积少成多。如果是学生，切记工作时间不要超过两周40小时。
2、Home Office抵税
在家办公人群可以扣除与工作和生意相关的费用，很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等。
如果是自由职业者或者在家办公一族，连文具、公事桌，部分甚至全部的房租、网费、电费等等都可以拿来申报退税。
3、资产增值税
如果你在澳洲有不止一套房产：可以考虑尽量在增值空间最大的房子里居住。因为自住房涉及到的税收会少很多。
如果打算投资出售，最好至少在购买一年后再进行，这样可以享受50%的增值折扣。根据澳大利亚的税法规定（Income Tax Assessment Act 1997）：在持有该物业12个月且同时满足一定要求的情况下，资产收益人可以获得最多50%的资产增值税豁免。
如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入大幅减少的情况下，比如退休，辞职，长病时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。
如果你有投资房又想拿养老金，最好在你退休的5年前就把资产合法合规转移，否则依然会计入你退休时的资产。
4、家庭信托基金(Family Trust)
成立一个由自家家庭成员组成的信托基金。当产生收益时，可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化，便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。
5、请专业会计师
如果你有自己的生意，有房有车有家庭，或者有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税。一个专业的会计师不仅能帮你快速规划出最有效的计算方式，帮你进行账务整理来减少个人的精力支出，还可以专业答复关于关于税务局的查询。
6、夫妻避税
如果夫妻收入一高一低或一有一无，则通过高方为低方买配偶退休金可获得最高 $540的税务优惠、或者把本来双方平均拥有的房产改为高方占比例高些、 或高方为低方付出家务工资（要有书面凭证），达到降低高方税率而省钱几百几千。
7、负扣税(Negative Gearing)
澳洲是少数实行负扣税的国家之一，其政策和其他国家也有很大的不同。负扣税其实这是一种主要和房产投资相关的计税方式。如果维持投资物业的支出（现金和非现金）超过了你的投资收益（房租等），所带来的负的应税收入，也就是投资房的亏损部分，被称为负扣税。
负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（Salary/Wage），资本利得（CapitalGain）等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果
什么是负扣税？
首先，它是主要存在于房产投资中的一种计算方式，即：在一个财政年度中，如果维持投资物业的现金支出和非现金支出超过投资收益，（举个例子，如果我们维持业务所需要付的银行贷款利息，水费，电费，市政费等，加上房屋折旧等，超过了我们的房租）所带来的负向应税收入，也就是投资房的亏损部分，被称为负扣税。
虽然说负扣税不是一个税种，但是它也与税务挂钩！因为负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（Salary/Wage）, 个人ABN收入等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果。
负扣税政策允许业主申报所有与房产相关的扣税，包括房贷利息—所以他们只需确保投资房产的成本大于租金收入就是可行操作。
澳洲2021-22财政预算税务一览
个人相关
税务居民身份 拟推行新法案，凡在澳大利亚待满183天的人士将被是为税务居民，未待满183者，需要再进行其他测试才可排除税务居民身份。
中低收入所得税抵扣（LMITO）将延长至2023财年。
自我教育费用 开始的250澳元不允许扣税的规则将被废除。
家庭住房保障计划 向单亲家庭提供首付只需2%首付的优惠。
新建筑首付 对于首次建造新房屋或购买新物业的人士，允许只需5%的首付。
养老金相关
450澳元门槛的废除 原来雇主不必为月收入低于450澳元的员工的门槛将被废除。
首次置业养老金存款额 由3万澳元提升到5万澳元。
工作测试的取消 取消67-74岁之间的人士需要满足工资测试，才可以向养老金以非优惠性和薪酬牺牲的形式进行缴纳的政策。
缩小住房退休金计划 将该计划65岁的要求降低到60岁，允许将房屋出售所得中的30万打入养老金中。
自管养老金（SMSF） 中央控制及管理‘安全港’标准安全期从2年延至5年，放松对SMSF及小型APRA监管基金的居民要求。
企业相关
资产一次性抵税 去年预算提出的“资产一次性抵税”政策，本来在2023财年末结束，现在延长至2023年6月30日。
公司税务亏损回溯 同样去年预算提出的该政策，也延长一年至2023年6月30日，用以回溯抵免2018-19财年及以后的企业所得税。
无形资产折旧年限的自我评估 自2023年7月1日后，企业可以对专利、版权、注册商标等无形资产的折旧年限做自我评估，从而有可能达到加速折旧的目的。
专利盒税制度 该政策将于2023年7月1日生效，凡由澳洲专利所产生的公司收入只征收17%的优惠税，目前只适用于医疗和生物技术行业。其他生产、运营等所产生的利润将继续保持正常的公司税。
30%数码游戏税返还 2023年7月1日起，符合条件的澳洲居民公司或常设在澳洲的外国公司可以享受30%的数码游戏税收返还，上限为2000万澳元。
学徒和实习生50%工资补助计划 受雇日期从2020年10月5日延长至2023年3月31日。
员工持股计划（ESS）取消员工在终止雇佣关系时的征税点，简化部分相关的法规要求。
促进企业和地方政府推行电子发票 为此2023-2025财年提供1530万澳元资金。
与行政上诉法庭（AAT）的债务争议 允许小企业（年综合营业低于1000万澳元）向AAT申请暂停或修改税务局的追债行动。
消费税返税 从2021年7月1日起，符合条件的酿酒企业可以全额退回消费税，年度最高上限是35万澳元。
澳洲报税防诈骗指南
澳大利亚税务局（ATO）提醒人们在报税季保护个人信息。个人信息具有重要价值。在与任何人分享个人信息之前，一定要三思而后行。如果骗子掌握了受害者足够多的在线身份信息，就可冒其名：
办理贷款
提交虚假报税申请或 BAS 报表
申请政府福利，或
取用受害者的退休金（super）
如何识别骗局？
虽然说识别税务诈骗可能存在难度，但有一些警示信号值得注意：
突然收到要求你点击链接或提供身份证件副本的电子邮件、社媒消息或短信
申请流程中要求提供 TFN 的招聘广告
要求提供个人信息的在线广告
此外，如果骗子与你联系，其行为可能很奇怪，例如：
要求以不寻常的方式立即支付款项（如礼品代金卡）
声称若不立即付款就会被捕
谩骂或威胁
如何避免上当受骗？
由于个人信息非常重要，因此只能与你所信任的人分享。提供以下个人信息时要小心：
全名
出生日期
当前地址
税号 (TFN)
银行账户信息
信用卡详细信息
驾照或护照详情
myGov 账户登录信息
密码
如果怀疑遭遇诈骗该怎么做？
如果认为遭遇了骗子，则可采取以下步骤：
删除可疑电邮和短信
如果自称是 ATO 工作人员的来电者威胁你，则要直接挂断电话
请勿点击要求你提供个人信息的链接
回复电邮或短信时要三思。务必要先核查联系人信息
如果怀疑遭遇诈骗，则可向你信任的人询问意见，或致电 1800 008 540 联系 ATO，查看情况是否属实
可从哪里获得帮助？
有关保护自己和家人免遭诈骗的更多信息，请访问 ATO 网站 ato.gov.au/scams（英文）或咨询注册税务代理人。
重要提示： 一些收费代你报税的人士可能会蓄意欺诈。注册税务代理人是唯一获准可收费代理报税的人员。可在 tpb.gov.au（英文）核查税务代理人的注册信息。
2024最全澳洲留学生安全指南 - 紧急电话、人身、住宿、财产安全等！
澳洲报税抵税常见问题
1、在澳大利亚，所得税的扣除是如何进行的？
你的应税收入是您需要缴税的总金额。通过申请与工作相关的费用作为扣税项目，你可以减少你的应税收入，从而减少你依法需要支付的税额。
例如，如果你的总应税收入为50,000澳元，你申请了价值2,000澳元的工作相关费用作为减税，你的总应税收入将减少到48,000元。这意味着您只需为这48,000澳元缴税。
2、谁能获得1080澳元的LMITO退税？
年收入低于12.6万澳元的澳人有资格获得这笔退税。
这项政策惠及1000多万澳人，单身人士最高能获得1080澳元的退税，夫妇最高能获得2160澳元的退税。
符合条件的澳人只需提交该年度的纳税申报表，剩下的事情交给澳洲税务局就可以了。退税一经办理，一般10天左右就能打到澳人的银行账户上。
3、在澳洲，逾期未报税怎么办？
通常,澳洲报税的截止日期是每年10月31日。如果选择通过注册税务代理(当地会计师或大型税务公司)来报税,则必须在10月31日之前“聘用”税务代理。
如果拖延未提交纳税申报表,那么每逾期28天就需要缴纳1个单位一222澳元的罚款。最高罚款额为5个单位,即1110澳元。
但ATO也表示，多数情况下,如果只是一次性逾期,根本不会开罚单。一般来说,如果你逾期了,ATO会通过电话或书面的形式通知。如果开出FTL罚款,ATO将像你发送罚款通知，说明罚款金额和到期日。
4、澳洲补税（退税）方式
纳税人完成个人所得税的申报之后，除了没有应交税款以外，一般会存在两种结果，即补税和退税。
补税有两种方式，纳税人可以将支票寄给澳洲税务局，或者直接前往税务局缴税。
退税也有两种方式，纳税人可以选择由澳洲税务局邮寄支票，或者由税务局直接转入纳税人的银行账户。
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