美国需要纳税的人群

税法上一般有两种报税身份：居民外国人Resident Alien (RA) &非居民外国人 Non-Resident Alien(NRA)。

简单来说

Resident：不光可以是美国公民或者绿卡持有者，也可以是被看作居民的外国人即Resident Alien。

Non-Resident Alien：就是不能以Resident 身份报税的人。最常见的Non-resident Alien的例子：入境未满五年的FJQM签证的留学生/Student，或入境未满2年的JQ签证的老师或培训人员Teacher or Trainee。在这里友情提示一下大家，留学生，交流学者，培训人员，就算没有绿卡，在待够一定年数的情况下，也有可能算作Resident Alien，享受和Resident同样的福利。

留学生算Resident吗？

从上面可知，留学生不能算作Resident，而是Non-resident Alien。

作为外国学生/学者，收入少的结果可能是你报税时不用交税，但是申报/File tax还是不可避免的。

在美国不到五年的留学生：

• 有收入：要填写1040-NR 和8843表

• 无收入：一定要填写8843 表

2024美国各州报税时间

据美国国税局IRS最新公布，2024年报税时间是：1月29日 - 4月15日（延期申报者的报税截止日为10 月15 日）。

由于爱国者日和解放日假期，居住在缅因州或马萨诸塞州的纳税人的报税截止日为 2024 年 4 月 17 日。如果纳税人居住在联邦宣布的灾区，也可能有额外的时间进行报税。关于2024报税需要记住的几个时间点：

• 1 月12 日：国税局Free File项目开放。

• 1 月 16 日：2023 年第四季度预估税款截止日。

• 1 月26 日：低收入家庭福利优惠宣传日。

• 1 月29 日：报税季个人税表开始日期。

• 4 月 15 日：全国大部分地区提交税表或申请延期的截止日。

• 4 月 17 日：缅因州和马萨诸塞州的截止日。

• 10 月15 日：延期申报者的报税截止日。 

年收入多少不用报税？

IRS每年都会公布标准扣除额（Standard Deduction）用于确定你的应税收入（taxable income），所以如果你没有必须报税的收入（例如自雇收入），只有普通工资收入（W-2表），并且年收入低于标准扣除额，就可以不用报税。

美国所得税税率表

2023纳税年度有联邦税七个税级（tax brackets），对应的联邦税率分别为10％，12％，22％，24％，32％，35％和37％，根据报税身份和应税收入而定。税率表如下：

美国的收入税计算方法有点复杂，并不是直接乘以单一税率得出来的，而是分段计算，所以实际税率可能会比你从上表看到的税率要低一些。

假设单身个人应税收入为$75,000，从上表查得的税率为22%，但实际应纳税额却不是$75,000 x 22% = $16,500。应纳税额正确计算方式是：$11,000 x 10% + ($44,725 - $11,000) x 12% + ($75,000 - $44,725) x 22% = $11,808。下图为详解：

美国报税软件对比

下面对美国常见的7款报税软件进行详细的对比。

1. TurboTax

【官方网站】：https://turbotax.intuit.com/login/start.jsp 

【软件介绍】：TurboTax知名度比较高，因为广告多。报税季的时候，经常在网络上看见他家广告。从软件的计税正确度，整体设计，用户体验以后期技术支持来看，毫无疑问，TurboTax都是排名第一的报税软件。

TurboTax针对不同报税需求人群有着不同的报税版本：免费Free版本适用于只有W2收入而且没有房产等其他的人士；Deluxe版可以处理1099表收入、房产、捐献、高医疗费用等的减税情况；如果有股票、出租屋等投资收入则需要升级到Premier版本；最高级的Self-Employed版本可以处理居家企业的盈亏、资产贬值等减税情况。

如果使用TurboTax软件自主报税不放心的话，可以加钱选择TurboTax Live，这个版本会有专业会计师远程一对一指导，还会帮你核对报表和签名再申报，确保税表填写无误，并且可以全年免费向会计师咨询。

 【最新优惠】：目前最高可省$30

【免费报税要求】

• have adjusted gross income of $33,000 or less

【软件优点】：

1. 在报税季的时候，一般会有促销活动，可以关注。一般在网页或者在Costco、Walmart等大型综合超市都会推出报税促销活动，所以有时候在价格上面会有些优势；

2. TurboTax网站最为简单好用，即使是报税小白第一次DIY报税，通过它的引导就能最快的找到所有能利用的deduction和credit，让你利益最大化，这对于报税新手来说是非常有利的；

3. TurboTax还可以上传其他报税软件上年的税单PDF文件，自动导入基本的个人信息，还可以通过输入雇主的EIN号码自动导入W2信息，或者以手机拍照上传W2表格，通过合作的金融机构数据库导入1099表等；

4. TurboTax的每一个报税版本都包含100% Accurate Calculations Guarantee和Audit Support Guarantee的服务，如果由于TurboTax计算错误导致的罚款和利息，TurboTax会负责赔付，另外也可以随时咨询关于IRS查账的问题，如果不幸被查账的话，会有专业人士指导你如何应对；

5. 报税软件里还有Audit Risk Meter功能，可以根据税表数据评估你可能被IRS查账的风险。如果对你的税务用户不放心的话可以加付$49.99，选择MAX Defend and Restore 服务，万一被查账，会有专业人士代表你跟IRS交接，同时这个服务还包括信用监测、个人身份被盗的损失保险和恢复处理等福利，但你必须在提交税表前选择购买这项服务。

6. TurboTax还提供Mobile App，方便喜欢用手机或者平板的小伙伴们，只要登陆账号就可以继续填表，任意切换不同的平台。App版跟网页版一样，可以先使用，到最后正式提交税表时才需要付费。

【软件缺点】：

总的来说，TurboTax的付费版本价格也是热门报税软件里最贵的，不过，如果你的收入支出状况非常简单、只需要用到标准扣税额的话，利用它的免费版本报税是很不错的选择。

Extrabux返利：成功注册Extrabux返利网（Extrabux返利网是什么？ 新用户注册还有$20的迎新奖励哦！），通过Extrabux链接下载TurboTax报税软件，不仅可享网站折扣，还可额外获得额外高达8%的现金返利，使用超返券，可赠至10%哦，超级划算的！（支持多种提现方式）邀请新用户注册的话，还可额外获得$5的现金奖励，爱网购的朋友们千万别错过~

2. H&R Block

【官方网站】：https://www.hrblock.ca/

【软件介绍】：相信很多在美生活的朋友或者还没报过税喜欢闲逛的小伙伴对H&R Block这个名字都不会感到陌生，因为几乎每个地方地方都会有H&R Block的实体店。

H&R Block也是美国另一家主流的报税软件公司，其完善的电话及网络客服支持，以及在全国上千家店内对用户面对面的咨询和帮助是H&R Block可以屹立与众多报税软件的法宝之一。不管是在线上还是在实体店报税都非常的。

网站针对不同的客户群体也有着不同的报税版本：其中它的免费版受到大多数的人喜爱，特别是税务比较简单的，对比其他商业报税软件免费版，它包含的情况要更多，比如说支持EIC、Child tax credit和Child care expenses、学生贷款、退休金等情况，也就是说，有更多人可以享受它家的免费版。如果你想要有专业人士指导报税，可以选择加钱购买“Assistance”线上辅助功能。另外还有自费的“Protection”服务，需要的话，可以自行选择并付费。

H&R Block软件除了免费版本，也有很多种升级版本选择，价格为$29.99~$79.99（现时优惠价），报州税的额外费用为$36.99/州，联邦税和州税的合共费用为$66.98~$116.98起，相比TurboTax，可以说是便宜不少了。大家可以根据自己的需求去选择，其中H&R Block的Premium版支持Schedule C-EZ，也就是说，如果你要申报的商业支出扣除比较简单，即使是自雇人士也不一定要升级到最贵的版本。

【免费报税要求】

• have adjusted gross income of $66,000 or less

• Between the age of 17 and 50

【最新优惠】：目前最高可省$25

【软件优点】：

1. 这个网站算是一众免费报税网站中最简单易懂的，刚开始也不会强制要求你填写设置一个账户；

2. 相比起TurboxTax，H&R Block最大的优势便是拥有强大的实体店网络和客服支持，除了网络、电话支持以外，能够提供面对面的客户支持和服务绝对是H&R Block与其他报税软件的最大不同；

3. 免费版本 More Zero，除了支持简单报税（1040EZ/1040A），现在也支持1040（包括 Schedule A），而且报州税也免费的哦；

4. 使用H&R Block软件报税的话（即使是免费版本）而被IRS审查的话，他们可以免费派代理帮你准备审查材料甚至代表你处理税务审查问题，使用其他软件的话这样的服务通常都是要额外付费的；

5. H&R Block的线上报税软件非常好用，它可以导入上一年用其他报税软件申报的税单，支持拍照上传W2表，或者通过合作机构的数据库导入W2和1099，也可以通过其他一些记账软件导入收支数据；

6. H&R Block在线报税也包含Audit风险评估、100%正确保证和Audit Support Guarantee，用户还可以选择加$19.99购买“Worry-Free Audit Support”服务，可以由专业人士代表你跟IRS交接处理查账问题；

7. 选择H&R Block还有个好处就是：如果你今年有退税又选择E-file线上申报的话，你可以选择将全部或者部分的退税购买Amazon礼卡，H&R Block会提供4%的额外奖励。比如说你将其中$100退税买Amazon礼卡，最终会得到$104的礼卡。如果在Amazon消费多的，还是很不错的；

8. H&R Block同样有Mobile App版本可以使用。

【软件缺点】：

软件设计有一些使用上的不便，例如虽然你可以导入上一年的税表数据，甚至可以导入对手品牌的税表数据，但你只有一次导入机会，错过了就没了，在登录之后会有警告字句。而当你进入一个部分的时候，你必须要完成所有才能开始下一个部分，不能跳过，这对于熟悉自己税务了解有哪些扣除额可用的人来说，会浪费不少时间。

而最大的问题，则是测评网站上关于准确度的评分它比其他两个品牌稍低，这表示软件可能不能最大程度地为你省钱。

Extrabux返利：1.5%的现金返现，使用超返券，可增至2%。

3. TaxAct 

【软件介绍】：TaxAct主打就是低价，网站里也主要拿H&R Blck 和 TurboTax作为对比对象来宣传自己的便宜和服务覆盖面更广。它的免费版支持退休收入但不包含子女的抵免，可以导入TurboTax或者H&R Block上一年报的税单PDF。

TaxACT，同样针对不同人群需求有不同版本的软件，免费版支持除了1040X(如果之前提交了错误的税表，需要提交1040X表更改报税内 容)以外的多个税表，也就是说即使是免费版也可以用来处理像投资盈亏、商业资产贬值那样复杂的税务问题。绝对可以说是最廉价又实用的报税软件。即使是升级版本的价格也是报税软件里最便宜的。

【TaxACT软件价格】

【免费报税要求】

• have adjusted gross income of $53,000 or less

• Be 56 years old or younger

【软件优点】：

1. 提供免费的完整的联邦税申报；

2. 价格比其他报税软件便宜；

3. 同样，软件的所有报税版本都有审计保护功能（但是都是有条件的，使用的时候，可仔细阅读），协助你应付IRS；

4. TaxAct可锁定价格，你在什么时候注册，付的就是什么时候的价格，付费之后慢慢填写报表，即使日后涨价了也不受影响；

5. TaxAct同样有TaxAct Express App可用。

【软件缺点】：

TaxAct的客服服务只能提供软件使用和技术方面的回答，没有税务方面的解答。当然，你从它的售价就能开出来，又要马儿跑得快，又要马儿不吃草还要马儿吐钱给你是不可能的。

Extrabux返利：8%的现金返现，使用超返券，可增至10%。网站最新优惠，可点击链接进入页面，然后下拉至TaxAct促销活动专栏查看。

4. TaxSlayer

【官方网站】：https://www.taxslayer.com 

【软件介绍】：TaxSlayer也是老牌的报税软件了，最初是为会计师和专业税务准备人员提供的工具。 该公司于1990年代进入个人税务准备软件市场，此后一直占有重要地位。 TaxSlayer它最开始是给会计师和税务专业人士用的，可以上传导入W-2表。

TaxSlayer同样有4个不同版本：

 简单免费版本对1040表格申报人的联邦和州退还免费； 支持学费和学生贷款的税额扣除计算。

 经典版（联邦退税$ 17）增加了对所有主要IRS表格和时间表的支持。 此外，它从薪资提供者处导入W-2数据，并从上一年的文件中提取关键信息。 只要你懂得怎么填表，就完全可以用最便宜的Classic版来申报自雇收入！军人还可以凭有效EIN免费使用Classic版。

TaxSlayer Premium包括Classic的所有功能，并增加了Live Chat在线咨询，可以更快获得电话和email客服回复，包含三年的Audit Assistance服务。价格为37美元。 

自雇人士（$47）为自雇申报者增加了额外的指导，增加专门的自雇报税指引，方便新手填报1099表以及Schedule C表等内容，将退税最大化。

【免费报税要求】

• have adjusted gross income of $66,000 or less

• Be 52 years old or younger

【软件优点】：

TaxSlayer最大的优点就是可以选择“Guide Me”或者“Enter Myself”。如果你是报税熟手，对报税有一定熟悉程度，用TaxSlayer自己输入各种税表速度会快很多，更重要的是，价格还会更便宜。TaxSlayer软件包含Error Checker检查税表错误的功能、100%正确保证。

【软件缺点】：

由于价格较低，功能自然就没其他报税软件那么齐全，对于报税熟手来说还是挺不错的软件，新手就用起来就会吃力些。

Extrabux返利：14%的现金返利，使用超返券，可增至17%。查找最新优惠活动，同上方式。

5. Jackson Hewitt

【官方网站】：http://www.jacksonhewitt.com/ 

【软件介绍】：Jackson Hewitt 其实是报税服务，由专业的税务人员手把手帮你报税。如果你常去 Walmart 店里购物，那么一到报税季节你就能看到 Jackson Hewitt 的税务员在 Walmart 摆摊。Jackson Hewitt 有实体店，也提供在线报税。如果你收入低于$100,000，只有工资收入（W-2），只使用 standard deduction，你就能用免费版本哦，包括州税呢。如果你的税务情况比较复杂，Jackson Hewitt 还提供付费版本，Deluxe版付费$29.99; Premium版本付费$49.99，如果需要再加一个州的报税，则需要在家$36.99。

【免费报税要求】

• have adjusted gross income of $66,000 or less

【软件优点】：

作为税务服务行业第二大的税收筹划创新者，Jackson Hewitt 提供的报税方案简单、成本较低，相比TurboTax和H&R Block可以节约不少。另外，Jackson Hewitt 拥有超过6000个授权和公司自营经营点，其中包括位于沃尔玛超市的3000个服务亭。

【软件缺点】：

自雇人士若须导入 Quickbooks 资料，Jackson Hewitt 不能实现。若须使用itemized deduction，必须升级至高级版本才行。

Extrabux返利：暂无返现。

6. FreeTaxUSA

【官方网站】：https://www.freetaxusa.com 

【软件介绍】：FreeTaxUSA是一家在线个税申报服务公司，该公司于2001年，由一位注册会计师和一群专业的软件开发人员创立的。他们在个税申报，软件开发领域的专业知识使得FreeTaxUSA成为当今美国成长最快的在线税务服务公司。FreeTaxUSA的界面非常直白，有一些基础引导，一些是非题选项也会预选了常见答案。顶上有导航栏可以很方便的直接跳到具体的表格，有疑问的主题旁边会有个小问号，点开可以看到相关话题解答，整体来说使用也是非常方便的。你可以在上面免费填写你的federal taxes，不过state taxes需要交费，价格是$12.95。

$6.99升级到Deluxe版本，你可以享受Live Chat在线客服、无限税表更正（Amended Returns）、Audit Assist 查税咨询帮助。

【免费报税要求】

• have adjusted gross income of $51,000 or less

• be between 17 and 61 years of age

【软件优点】：

1. FreeTaxUSA的免费版本开放所有主要联邦税表的功能，并提供E-file电子申报，也就是说，你可以完全免费的用它来申报自雇收入。但是，它不提供免费州税申报，州税需自费$12.95。对于不需要申报州税的小伙伴们来说，选择FreeTaxUSA无疑是最划算的；

2. 另外，FreeTaxUSA支持上传TurboTax、H&R Block、TaxAct三家主流报税软件申报的上一年税表，但暂时没有W-2和其他税表的导入功能。它支持WAP版，你可以用手机或者平板上的浏览器登陆网站报税，而不是像主流报税软件那样需要下载独立的App，对于怕麻烦的朋友来说，这也算是很大的优势。

【软件缺点】：

FreeTaxUSA并没有类似Audit Defense这样的付费服务选项；暂时没有W-2和其他税表的导入功能。

Extrabux返利：暂无返现。

7. eSmart Tax

【官方网站】：https://signup.esmarttax.com 

【软件介绍】：eSmart Tax是一个在线税收筹划服务网站，为客户提供一个方便、易操作、且基于浏览器的税收­文件系统。eSmart Tax以实惠的价格为顾客提供独特的在线税务解决方案。作为About.com忠实读者的最爱，eSmart Tax被评为2011年最佳纳税准备软件。通过eSmart Tax的在线纳税准备服务和Liberty Tax工作室的服务，客户满意度可以得到保证。

同样提供四种版本的报税服务：免费版本最适合税务比较简单的人群；基础版最适合家庭一起报税的人群；而Deluxe版更适合投资者们；最高级的版本适合小型企业主们。

【免费使用要求】

• have adjusted gross income of $66,000 or less

• Be 54 years old or younger

【软件优点】：

即使最高级版本也仅收费$58.95，总体而言价格不贵。

【软件优点】：

价格相对便宜，所以在使用软件的时候，可能会遇到你需要的特殊服务，网站并不提供，对于税务比较复杂的人士来说，这个软件可能就没那么适合。

Extrabux返利：8%现金返利，使用超返券，可增至10%。查找最新优惠活动，同上方式。

对于小编以上总结的报税软件都各有拥趸，有的界面简洁，操作比较简单，有的价格更便宜。因为每个人家庭情况不同，收入不同，习惯不同，很难说哪个软件最好。总之，大家在具体使用的时候，可以多个网站填入报表对比下价格，看看哪个更合适，就选择哪个。报税软件中大部分都是 pay when you file（除开TaxAct），也就是说可先输入资料，最后提交报表时才付款，所以大家可以都试试看再决定吧。

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